LINHAS DE SERVIÇO
GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO, FRAUDE E CONFORMIDADE (GRFC)
As organizações em seus ciclos de operação e empreendimentos especiais estão expostas a situações desafiadoras de acordo com os ambientes em que atuam; a exposição é tão maior quanto mais frequentemente operam em ambientes jurídicos, políticos e sociais mutáveis e, em alguns casos, instáveis.
Essas ameaças podem levar à eventos de fraude perpetrados por funcionários que tomam decisões contrárias aos padrões corporativos e à lei em condições cotidianas.
Para lidar com essas situações a partir de sua própria governança corporativa, as organizações devem ter adequada disciplina de riscos, que lhes permita identificá-los e responder em tempo hábil com o estabelecimento de controles e medidas e protegê-los de eventos de fraude ou outros tipos de infrações.
Ter regras claras de atuação perante seus stakeholders é igualmente essencial, uma vez que as organizações devem ser geradoras de confiança e integridade para atingir seus objetivos de negócio.
As consequências da materialização dos riscos são graves, pois além de causar impactos jurídicos, financeiros e implicações jurídicas aos seus gestores e colaboradores, os danos à reputação gerados podem ser muito elevados e até ameaçar a sua própria sobrevivência.
Diante desse cenário, o risco deve ser objetivamente evitado e os possíveis impactos, caso não possam ser evitados, devem ser minimizados, principalmente diante de investigações e demandas de órgãos governamentais e judiciais.
Felipe Gutierrez é o nosso líder da Linha de Serviços Governança Corporativa, Risco, Fraude e Compliance (GRFC).
Especificações e abordagens em GRFC
ESTUDO DE CASOS
Apresentamos uma seleção de estudos de caso demonstrando um pouco da experiência dos líderes associados à CONEXIG. Muitos outros casos relacionados a esta Linha de Serviço podem ser apresentados mediante solicitação expressa e, em alguns casos, sob NDA.
Localização: Ipatinga, Brasil
Cliente: Usinas Siderúrgica de Minas Gerais S.A.
Atividades Executadas: Subcontratação de serviços de auditoria interna das obras de construção do empreendimento Coquería 2. O escopo das análises efetuadas incluiu: (i) avaliação dos contratos e cumprimento pelos principais empreiteiros; (ii) cumprimento dos processos de pagamento com medições, cláusulas contratuais, etc.
Localização: Brasil
Cliente: Samarco Mineração S.A.
Atividades Executadas: Implantação de um diagnóstico de projeto para avaliar se a empresa possuía práticas de gestão de Compliance alinhadas às boas práticas de mercado. O escopo das análises realizadas incluiu: (i) utilizar uma Metodologia de Compliance baseada em 4 grandes áreas: 1. Governança Corporativa e cultura, 2. Políticas, processos e procedimentos, 3. Pessoas e 4. Monitoramento, testes e relatórios; (ii) sustentabilidade, meio ambiente e segurança, controladoria, finanças, tributação, tesouraria, risco e seguros, controles internos, suprimentos e compras, auditoria interna, jurídica, recursos humanos, relações públicas, governança corporativa, comitê de ética, ouvidoria, relações com investidores, planejamento e orçamento, serviços de TI, suporte comercial e corporativo; (iii) mapeamento das funções e responsabilidades com análises de lacunas, benchmarking e outros.
Localização: América Latina
Cliente: Contratante da indústria de mineração
O serviço incluiu a realização de uma revisão “Health Check” das técnicas de gestão do programa de gerenciamento de riscos de um dos maiores produtores de minério e aço da América Latina à época, que foram aplicadas para gerenciar um programa de expansão de $14 bilhões (CAPEX). O serviço incluiu a identificação, avaliação, mitigação e monitoramento dos principais riscos do projeto e envolveu as equipes de engenharia/compras do projeto com foco específico em gerenciamento de escopo, gerenciamento de cronograma, controle de orçamento e gerenciamento de custos, gerenciamento de riscos e gerenciamento de contratos e aquisições. O trabalho resultou na implementação de novas políticas e procedimentos de CAPEX, bem como na revisão dos controles internos de toda a organização.